Investeren in vastgoed in België is één van de populairste manieren om vermogen op te bouwen, maar als zelfstandige staat u vaak voor een belangrijke keuze: doet u dit als particulier of via een vennootschap? De fiscale en financiële gevolgen kunnen aanzienlijk verschillen en hebben een grote impact op uw netto rendement. In dit artikel bespreken we de belangrijkste inzichten uit onze webinar over investeren in vastgoed en geven we u een overzicht van de voordelen en nadelen per optie.
Hoe haalt u geld uit uw vennootschap?
Wanneer u een vennootschap heeft, zijn er verschillende manieren om geld naar uw privévermogen te brengen. De drie meest gebruikte opties zijn:
- Zichzelf een loon uitkeren: dit is vaak de minst voordelige optie. Bij een brutoloon van €100.000 gaat er al snel €20.000 naar sociale bijdragen (RSZ) en ongeveer €32.000 naar personenbelasting. Netto houdt u maar €48.000 over.
- Dividend uitkeren: na de vennootschapsbelasting van 25% blijft er €75.000 over. Daarop betaalt u 30% roerende voorheffing, waardoor u uiteindelijk €52.500 netto ontvangt.
- Liquidatiereserve: deze optie is fiscaal aantrekkelijker, zeker op lange termijn. U betaalt eerst vennootschapsbelasting en daarna 10% heffing bij het aanleggen van de reserve. Wacht u 5 jaar, dan betaalt u nog maar 5% bij uitkering. Netto blijft er dan €63.750 over, waardoor dit de meest voordelige manier is om geld uit de vennootschap te halen.
Investeren in vastgoed in België via uw vennootschap
Investeren in vastgoed via een vennootschap biedt extra fiscale voordelen. Zo kunt u de aankoop van een hotelkamer volledig op naam van uw vennootschap doen en de BTW op de aankoop deels of volledig recupereren:
- Particulieren kunnen vaak 87,5% van de BTW terugvorderen bij aankoop van hotelvastgoed.
- Vennootschappen genieten zelfs tot 100% BTW recuperatie.
Daarnaast zijn de afschrijvingen interessant:
- Hotelkamers kunnen in 25 jaar worden afgeschreven, sneller dan gewone appartementen (33 jaar).
- Architectkosten zijn meteen aftrekbaar.
- Meubilair kan in 10 jaar worden afgeschreven.
Dit maakt investeren via de vennootschap bijzonder aantrekkelijk voor wie een lange termijn strategie hanteert.
Meerwaardebelasting: groot verschil tussen particulier en vennootschap
Ook de belasting op meerwaarde verschilt sterk.
- Particulier: betaalt 16,5% meerwaardebelasting bij verkoop binnen 5 jaar. Na 5 jaar betaalt u helemaal geen meerwaardebelasting meer.
- Vennootschap: betaalt 25% belasting op de meerwaarde, berekend op het verschil tussen verkoopprijs en boekwaarde (na afschrijvingen).
Tip: als vennootschap kunt u de verkoopprijs herinvesteren en zo de meerwaardebelasting vermijden. Dit heet wederbeleggen en is een slimme manier om fiscaal te optimaliseren.
Successieplanning: lagere tarieven via vennootschap
Investeren via een vennootschap kan ook interessant zijn voor successieplanning.
- Particulier: betaalt successierechten volgens een progressieve schaal (tot 27%).
- Vennootschap: betaalt een vlak tarief van 3% op de aandelen.
- Familiale vennootschap: kan de aandelen zelfs aan 0% worden geschonken.
Dit biedt grote mogelijkheden om vermogen op een fiscaal vriendelijke manier door te geven aan de volgende generatie.
Investeren in vastgoed: wat is nu de slimste keuze?
Investeren in vastgoed kan fiscaal en financieel erg voordelig zijn, maar de juiste structuur kiezen (particulier of via vennootschap) maakt een groot verschil in netto rendement en erfbelasting.
Wilt u meer weten over deze mogelijkheden en concrete rekenvoorbeelden zien? Bekijk onze webinar hier en ontdek de mogelijkheden!